«Перечень частых нарушений обязательных требований по валютному контролю», «Перечень нарушений обязательных требований по контролю за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники», «Перечень частых нарушений обязательных требований по налоговому контролю»
В информации содержатся наименования нормативно-правовых актов, устанавливающих обязательные требования, а также описание нарушений соответствующих требований.
Информация разделена на три раздела, каждый из которых посвящен определенной сфере нормативно-правового регулирования.
В числе наиболее частых нарушений названы, в частности:
- несоблюдение установленного порядка или установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ;
- несоблюдение требования о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты РФ при осуществлении внешнеторговой деятельности;
- неприменение контрольно-кассовой техники;
- занижение налоговой базы в результате применения схемы дробления бизнеса с использованием взаимозависимых лиц;
- неправомерное списание затрат, необоснованное завышение расходов путем оформления сделок с фирмами-однодневками;
- невосстановление суммы НДС, принятой к вычету, при переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы и т.д.
Источник: сайт КонсультантПлюс
