Подготовка годовой отчетности – важнейший период в работе главного бухгалтера.
Сложные вопросы учета и налогообложения, все правила и нормы, регламентирующих подготовку отчетности, предлагает эффективные решения, позволяющие не допустить ошибок при подготовке отчетности и успешно сдать все в срок.
Программа онлайн-семинара:
- Бухгалтерская отчетность.1.1. Новые ФСБУ 2022 года. Краткий анализ основных изменений. Сравнение правил бухгалтерского и налогового учета.
- Основные средства и капитальные вложения в соответствии с ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020.
- Аренда и лизинг в соответствии с ФСБУ 25/2018.
- Документы и документооборот в соответствии с ФСБУ 27/2021.
1.2. Инвентаризация активов, требований и обязательств:
- отражение результатов инвентаризации в бухучете, налоговые последствия выявления излишков и недостач;
- сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета.
1.3. Исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010 и со ст.54 НК РФ.
2. Налог на прибыль.
2.1. Важные изменения 2022 года при расчете налоговой базы по итогам года:
- доходы, не облагаемые налогом;
- перенос убытков прошлых лет;
- начисление амортизации по основным средствам после реконструкции, модернизации (различия между бухгалтерским и налоговым учетом);
- учет расходов на НИОКР;
- учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 – различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018;
- учет курсовых разниц – различия между налоговым и бухгалтерским учетом;
- льготная ставка для IT-компаний с учетом летних изменений 2022 года.
2.2. Изменения на 2023 год.
3. НДС.
3.1. Важные изменения 2022 года:
- льгота по услугам общепита;
- уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физических лиц;
- нулевая ставка по гостиничным услугам;
- заявительный порядок возмещения НДС;
- исполнение обязанностей налогового агента при работе с иностранными контрагентами.
3.2. Изменения на 2023 год.
4. Налог на имущество.
- Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, актуальная судебная практика и позиция ФНС РФ.
- Изменения 2022 года; освобождение от представления отчетности в отношении объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости.
- Неотделимые улучшения арендованного имущества.
- Новый порядок уплаты налогов с 2023 года. Единый налоговый счет. Новые сроки уплаты и представления отчетности. Новая отчетность.
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее.
