Какие изменения произошли в налогообложении в 2022 году и как они повлияют на полугодовую отчетность?
Все новшества основных налогов — НДС, налога на прибыль, налога на имущество, НДФЛ и страховых взносов, разберет проблемные вопросы и даст рекомендации по применению новых практик в работе.
Программа онлайн-семинара:
1. Изменения в налогообложении в 2022 году.
· Введение единого авансового налогового платежа для бизнеса.
· Применение «налоговых оговорок» в договорах, фиксация в учете оговорок об исполнении обязательства (оплате).
· Введение АУСН.
· Изменения законодательства с 1 июля 2022 года.
2. НДС: методология и практика исчисления с учетом последних изменений.
· Последние изменения по НДС, действующие с 01.01.2022 года (освобождение от НДС услуг общественного питания, особое исчисление НДС при «скупке» у физических лиц бытовой и электронной техники, а также мотоциклов).
· Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС.
· Восстановление «входящего» НДС (безвозмездная передача имущества в казну, субсидирование затрат, определение размера пропорции для «правила 5%»).
· Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего использования товаров (работ, услуг).
· Прослеживаемость товаров.
· Расторжение договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС.
· Формирование исправлений и корректировок, влияние на заполнение отчетности.
· Отражение авансов выданных и полученных.
· Отдельные вопросы исчисления налога и права на вычеты, раздельного учета и восстановления.
· НДС с учетом последних разъяснений Минфина РФ, ФНС и судебных решений.
· Что нужно учесть при подготовке отчетности по НДС в 2022 году: обзор ошибок, необходимость подачи уточненных деклараций. Изменения в декларации, начиная с отчетности за 1 квартал 2022 года.
· Отдельные проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина РФ и ФНС.
3. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты.
· Изменения 2022 года: учет лизинговых платежей, модернизации, убытков.
· Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина РФ и ФНС.
· Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
· Сложные ситуации при учете основных средств, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности.
· Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу).
· Учет расходов и необоснованная налоговая выгода
· Налоговый учет расходов и необоснованная налоговая выгода в свете ст. 54.1 НК РФ.
4. Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы.
· Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество».
· Налогообложение недвижимости: налоговая база, балансовая или кадастровая стоимость.
· Неотделимые улучшения арендованного имущества: особенности налогообложения.
· Изменения в налогообложении имущества организаций в 2022 году.
5. НДФЛ. 6-НДФЛ за полугодие 2021 года. Контрольные соотношения по 6-НДФЛ. На что обратить внимание. Новый перечень доходов, не облагаемых НДФЛ.
6. Страховые взносы: новое в законодательстве, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты. Новая форма отчетности по страховым взносам в ФНС. Изменения в выплате пособий.
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее.
