Конференция. День 1-й. Налоговая отчетность за 9 месяцев 2026 года

Программа первого дня:

1. Налог на прибыль.

1.1. Налоговая учетная политика – 2026:

• учитываем изменения налогового законодательства;
• убираем лишнее, оставляем только нужное (избыточные положения учетной политики – дополнительный риск спора с налоговиками);
• элементы налоговой оптимизации – выбираем подходящие

1.2. Порядок признания расходов:

• классификация расходов;
• признание расходов при отсутствии доходов;
• на что влияет дата поступления и подписания закрывающих документов, в том числе при использовании ЭДО;
• несвоевременное признание расходов;
• расходы прошлых лет;
• применение ст.54 НК РФ.

2. НДС.

2.1. Новая форма счета-фактуры, новые формы книг покупок и продаж, новая форма декларации:

• новый реквизит счета-фактуры — зачем он нужен;
• ошибки в оформлении счетов-фактур, незаполнение отдельных реквизитов – последствия для продавца и покупателя;
• новый алгоритм проведения проверок деклараций по НДС;
• правила применения вычетов сумм НДС, исчисленных с сумм полученных авансов и предоплат;
• документальное оформление возврата аванса, в том числе при неденежных формах расчетов.

2.2. СПОТ. Новые правила уплаты НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС.

2.3. Момент отгрузки при реализации товаров (работ, услуг):

• момент отгрузки товаров, в том числе по договорам с особым моментом перехода права собственности;
• момент отгрузки работ, порядок определения даты приемки работ;
• момент отгрузки услуг, в том числе по длящимся договорам;
• влияние даты оформления, составления, подписания и (или) загрузки документов в ЭДО на дату возникновения налоговых обязательств.