В рамках одного мероприятия собраны важнейшие изменения, по которым комментарии известного аудитора будут практически полезны. Слушатели узнают не только об уже действующих и объявленных новациях, но и увидят картину перспективных трансформаций в бухгалтерском и налоговом учете. Все рекомендации эксперт дает не общими словами, не формально, а с конкретными указаниями – что и как лучше и правильнее делать.
Программа онлайн-семинара:
- Общие вопросы.
▫ Принципы классификации и признания затрат и расходов в налоговом и бухгалтерском учете: что в них общего и чем они отличаются.
▫ Сближение бухгалтерского и налогового учёта затрат и расходов. Возможности и ограничения учетных политик в этом сближении. Способы упрощения бухгалтерского учета, в т.ч. для сближения его с налоговым учетом.
- Особенности признания расходов по участкам бухгалтерского и налогового учета, спорные ситуации.
▫ Затраты и расходы, связанные с капитальными вложениями, основными средствами и нематериальными активами. Сходства и отличия подходов к определению стоимостного лимита, инвентарного объекта, срока полезного использования, амортизируемой стоимости, списанию малоценных объектов, учёту ремонтов, расходов на улучшение.
▫ Затраты и расходы, связанные с запасами. Различия и совпадения в составе запасов, структуре их себестоимости, оценке, моменте и объёме признания в расходах, в учёте норм естественной убыли и технологических потерь.
▫ Прямые и косвенные расходы. Зависим ли налоговый учёт от бухгалтерского, в чью пользу ФСБУ 5/2019 – налогоплательщика или налогового инспектора.
▫ Расходы, связанные с оплатой труда и социальными выплатами. Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Отпускные расходы – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации. Оплата питания и жилья за работника – его доход или расходы организации?
▫ Командировочные расходы. Расходы в иностранной валюте – являются ли подотчётные средства авансом?
▫ Затраты и расходы, связанные с арендой и лизингом. Общее и различное в составе расходов, в роли норм ГК РФ, в учете неотделимых улучшений арендованного имущества.
▫ Налоги и другие обязательные платежи как расходы.
▫ Расходы, связанные с расчетами. Договоры в условных единицах и в иностранной валюте, разницы между бухгалтерским и налоговым учетом.
▫ Расходы, распределяемые между отчетными периодами (будущих периодов). Учет расходов при отсутствии доходов.
Резервы и оценочные обязательства в бухгалтерском и налоговом учете.
▫ Резерв сомнительных долгов и его использование
▫ Резерв и оценочные обязательства на оплату отпусков и других вознаграждений.
▫ Резерв на ремонт основных средств и его отличие от оценочных обязательств.
▫ Резерв и оценочные обязательства на гарантийный ремонт.
▫ Резервы под обесценение запасов и финансовых вложений.
Ошибка или новое обстоятельство: как учитывать расходы прошлых лет и «опоздавшие» документы. Применение норм ФСБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ.
Учет убытков: проблемные ситуации в работе бухгалтера.
▫ Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов).
▫ Уступка права требования.
▫ Ликвидация и реализация амортизируемого имущества.
Отражение различий между бухгалтерским и налоговым учётом по правилам ПБУ 18/02.
ГАРАНТИЯ: ответ лектора на ОДИН вопрос.
ВОПРОС ВЫСЫЛАЕТСЯ НЕ ПОЗДНЕЕ, ЧЕМ ЗА НЕДЕЛЮ ДО ПРОВЕДЕНИЯ СЕМИНАРА
НА ЭЛЕКТРОННУЮ ПОЧТУ k.konovalova@jurkomp.ru
