Какие изменения нормативно-правовой базы по бухгалтерскому учету и налогообложению важно учесть при подготовке отчетности за 1 квартал 2023 года и на что важно обратить внимание при подготовке декларации по НДС за 1 квартал 2023 года. И как исправить ошибки, которые могут возникнуть при подготовке отчетности, и как не допустить их в дальнейшем.
Программа онлайн-семинара:
- НДС.
1.1. Новое в НК РФ.
1.2. Общее влияние новых ФСБУ на бухгалтерский учет расчетов по НДС.
1.3. Актуальные вопросы восстановления вычетов и определения налоговой базы: ответы на часто задаваемые вопросы.
1.4. Актуальные решения применения налоговых вычетов.
• Дискуссионные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету, соответствующие первичные документы).
• «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями.
• Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР.
• Вычет при приобретении услуг в электронной форме.
• Вычет при ставке 0%.
• Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях.
• Раздельный учет НДС: особенности и новые нюансы и акценты.
2. Налог на прибыль организаций.
2.1. Новое в НК РФ.
2.2. Общее влияние новых ФСБУ на соотношение бухгалтерского и налогового учета.
2.3. Актуальные проблемы учета доходов от реализации и внереализационных доходов: ответы на часто задаваемые вопросы.
2.4. Актуальные вопросы признания расходов.
• Основные средства как расход.
Амортизируется ли когда-то приватизированное имущество. Формирование первоначальной стоимости: альтернативные варианты учета ее составляющих. Споры по амортизационной группе. Амортизация после улучшений. Ремонт или модернизация: примеры и критерии различения.
• Материальные расходы и расходы на оплату труда.
Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте. Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов.
• Прочие и внереализационные расходы.
• Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, аренда, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др. Прямые и косвенные расходы.
3. Налог на имущество организаций.
• Новое в НК РФ.
• Общее влияние новых ФСБУ на налоговую базу.
• Налогообложение по кадастровой стоимости: проверяем его обоснованность.
• Налогообложение по среднегодовой стоимости.
4. Особенности подготовки промежуточной бухгалтерской отчетности.
• Зачем нужна промежуточная бухгалтерская отчетность, общие требования к ней.
• Применение новых ФСБУ при составлении бухгалтерской отчетности за I квартал 2023 года.
ГАРАНТИЯ: ответ лектора на ОДИН вопрос, присланный заранее!
