В связи с введением санкций, в 2022 году многим компаниям приходится искать новых поставщиков в дружественных России странах. В новых реалиях налогообложения импорта и экспорта в условиях санкций и ограничений будем разбираться на Встрече с экспертом. Какие особенности валютного контроля введены в 2022 году; что важно знать при заключении договоров поставки в соответствии с Инкотермс 2020; как исчисляется НДС при импорте из стран ЕАЭС и не только; на какие аспекты нужно обратить внимание при применении ставки НДС 0% при экспорте товаров; как определить «место реализации» при реализации работ (услуг) внутри ЕАЭС и за его пределами; в каком случае у российской стороны появляются обязанности налогового агента.
Программа онлайн-семинара:
- Валютное регулирование и контроль.
- Введение обязательной продажи иностранной валюты.
- Изменение порядка проведения валютных операций, включая предоставление валютных займов и переводы денежных средств, изменение порядка проведения расчетов с иностранными кредиторами.
- Особенности привлечения к ответственности за нарушения валютного законодательства.
- Временные изменения в части операций с наличной валютой.
- Введение ограничений в работе с контрагентами.
- Ограничения, связанные с участием в бизнесе иностранных компаний.
- Инкотермс 2020: условия поставки товаров. Что важно знать при заключении договоров поставки.
- Преимущества и особенности импорта товаров из стран-членов ЕАЭС в условиях ограничений импорта.
- Исчисление НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС: основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС, подача информации в ИФНС, корректировка НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров; документооборот, основания для принятия НДС к вычету (Договор о ЕАЭС).
- Статистическая отчетность при ввозе и вывозе ТМЦ в страны ЕАЭС, что важно соблюдать.
- Импорт (ввоз) товаров, материалов, основных средств. Изменения в отношении прослеживаемости товаров, требования к оформлению счетов-фактур, оформлению отчетов о прослеживаемости, уведомлений в ИФНС по разным основаниям.
- Экспорт товаров в страны – члены ЕАЭС и другие страны.
Информационная система для участников ВЭД «Мой экспорт»: для чего и когда применяется.
Экспорт: основания и особенности применения ставки 0%:
- применение права на отказ от ставки 0% по отдельным видам реализации товаров, услуг; применение ускоренного вычета НДС;
- определение налоговой базы по НДС при экспорте;
- документооборот при подтверждении ставки 0% при реализации на экспорт, в том числе и в страны участники ЕАЭС, применение упрощенного документооборота для подтверждения ставки 0% процентов;
- ведение раздельного учета при применении ставки 0% по прямым и косвенным расходам, особенности при реализации сырьевых и несырьевых товаров. Что нужно закрепить в учетной политике в отношении раздельного учета;
- основания для вычета НДС при осуществлении экспортных операций;
- отличия в отношении учета экспортных операций в страны – члены ЕАЭС и в другие страны.
Особенности заполнения налоговых деклараций по НДС при подтверждении или не подтверждении экспорта, при возврате товаров или изменении стоимости реализованных товаров.
4. Выполнение работ (услуг) иностранным контрагентом, приобретение работ (услуг) от иностранных контрагентов.
- Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами – участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС. В каких случаях при реализации работ (услуг) исчисляется НДС, в каких случаях – нет.
- Особенности принятия НДС к вычету при оказании услуг, местом реализации которых признается территория РФ и местом реализации которых территория РФ не признается.
- Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.
- Практика применения статьи 174.2 НК РФ. Электронные услуги, оказанные иностранным и организациями, особенности налоговых вычетов (НДС).
- Налоговый агент по налогу с доходов.
- Особенности исчисления и уплаты налога с доходов у источника выплаты (статьи 309, 310 НК РФ), практика применения норм законодательства.
- Использование Соглашений об избежании двойного налогообложения, требуемые документы.
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы.
