В подборке вы найдете изменения в законодательстве и последние решения судов по противодействию коррупции и отмыванию доходов.
Федеральное законодательство
Эффективному выявлению подозрительных операций должна предшествовать оценка степени (уровня) риска клиента
При оценке степени (уровня) риска клиента аудитор должен учитывать результаты национальной и секторальных оценок рисков совершения операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, новые типологии и схемы отмывания доходов, информационные письма (сообщения), содержащие признаки операций, виды и направления деятельности, имеющие повышенные риски, доводимые до аудиторов через их Личные кабинеты на официальном сайте Росфинмониторинга, а также результаты проводимого аудитором анализа в целях выявления операций, сведения о которых подлежат представлению в Росфинмониторинг.
В настоящее время сохраняются риски, связанные с деятельностью организаций определенных отраслей экономики и форм собственности, а также с характером и географической направленностью финансовых операций. Особое внимание при оказании аудиторских услуг аудиторам следует уделять операциям с денежными средствами, имеющими бюджетное происхождение.
В целях повышения результативности работы по ПОД/ФТ аудиторам следует дополнительно проанализировать принятые ими подходы к оценке рисков клиентов, выявлению подозрительных операций и направлению информации о них в Росфинмониторинг и при необходимости скорректировать систему внутреннего контроля.
Информационное сообщение Минфина России, Росфинмониторинга от 01.08.2023 «О выявлении аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами подозрительных операций при исполнении требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Приказ ФНС России от 02.08.2023 N СД-7-4/516@ «Об утверждении Карты коррупционных рисков и мер по их минимизации Федеральной налоговой службы и ее территориальных органов»
Приказ Росздравнадзора от 26.07.2023 N 4722 «Об утверждении Перечня должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральной службе по надзору в сфере здравоохранения и ее территориальных органах, при замещении которых федеральные государственные гражданские служащие обязаны представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей» (Зарегистрировано в Минюсте России 24.08.2023 N 74945)
Приказ Минздрава России от 12.07.2023 N 360н»О внесении изменений в некоторые приказы Министерства здравоохранения Российской Федерации по вопросам противодействия коррупции» (Зарегистрировано в Минюсте России 22.08.2023 N 74923)
Приказ Росгвардии от 17.07.2023 N 260 «О внесении изменений в Положение о проверке достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей, и работниками, замещающими отдельные должности на основании трудового договора в организациях, создаваемых для выполнения задач, поставленных перед Федеральной службой войск национальной гвардии Российской Федерации, и соблюдения лицами, замещающими эти должности, требований к служебному поведению, утвержденное приказом Федеральной службы войск национальной гвардии Российской Федерации от 25 февраля 2018 г. N 61, и приказ Федеральной службы войск национальной гвардии Российской Федерации от 7 июля 2021 г. N 257» (Зарегистрировано в Минюсте России 17.08.2023 N 74828)
Законодательство Алтайского края
Приказ Комитета по культуре города Барнаула от 28.07.2023 N 79 «Об утверждении Положения о комиссии по рассмотрению вопросов, связанных с противодействием коррупции, в отношении руководителей муниципальных учреждений, подведомственных комитету по культуре города Барнаула»
Постановление Администрации города Белокурихи от 30.06.2023 N 1016 «Об утверждении Положения о порядке сообщения отдельными категориями лиц о получении подарка в связи с протокольными мероприятиями, служебными командировками и другими официальными мероприятиями, участие в которых связано с исполнением ими служебных (должностных) обязанностей, сдачи и оценки подарка, реализации (выкупа) и зачисления средств, вырученных от его реализации»
Законодательство Республики Алтай
Распоряжение Горно-Алтайского городского Совета депутатов от 22.08.2023 N 4 «Об утверждении Положения о комиссии по соблюдению требований к служебному поведению муниципальных служащих и урегулированию конфликта интересов в Горно-Алтайском городском Совете депутатов и состава комиссии по соблюдению требований к служебному поведению муниципальных служащих и урегулированию конфликта интересов в Горно-Алтайском городском Совете депутатов»
Постановление Администрации города Горно-Алтайска от 14.08.2023 N 97 «Об утверждении Положения о порядке сообщения лицами, замещающими должности муниципальной службы в Администрации города Горно-Алтайска, о возникновении личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая приводит или может привести к конфликту интересов, и отмене некоторых постановлений Администрации города Горно-Алтайска»
Судебная практика
Кассационное определение Судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда Российской Федерации от 26.07.2023 N 7-УДПР23-6-К2
Приговор: По ч. 2 ст. 290, ч. 1 ст. 291.2 УК РФ (получение взятки; мелкое взяточничество).
Определение ВС РФ: Приговор изменен, действия осужденной переквалифицированы с ч. 2 ст. 290 УК РФ на ч. 1 ст. 291.2 УК РФ и на ч. 3 ст. 30, ч. 1 ст. 291.2 УК РФ; окончательно назначено 1 год исправительных работ с удержанием заработной платы в доход государства; отсрочено отбывание наказания в виде исправительных работ до достижения ее ребенком возраста четырнадцати лет.
Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 15.08.2023 N Ф04-3862/2023 по делу N А45-37799/2022
Требование: Об обязании снять ограничения в виде приостановления дистанционного обслуживания расчетного счета.
Обстоятельства: В связи с возникшими подозрениями и характером проводимых по счету операций клиент уведомлен о приостановлении банком приема распоряжений на проведение операций по банковскому счету с использованием технологии дистанционного доступа. После представления документов в подтверждение экономического смысла проводимых операций банк ограничения не снял.
Решение: В удовлетворении требования отказано, поскольку доказан факт подозрительности и сомнительности банковских операций клиента, представленный по запросу банка пакет документов не позволил проверить их законность.
Определение Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 15.08.2023 N 88-15758/2023 по делу N 2-141/2022
Категория: Прочие гражданско-правовые споры.
Требования прокурора: Об обращении в доход государства имущества, приобретенного на неподтвержденные доходы.
Обстоятельства: Ответчиком не представлены суду доказательства того, что его трудовая деятельность приносила доход, позволивший приобрести спорное имущество. Предоставленные договоры займов не свидетельствуют, что на приобретение имущества затрачены эти заемные денежные средства, поскольку доказательства того, что у сына ответчика имелись денежные средства не представлено.
Решение: Удовлетворено.
Определение Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 27.06.2023 N 88-12836/2023
Категория спора: Защита прав и интересов работника, в т.ч. в связи с увольнением.
Требования работника: 1) О взыскании платы за вынужденный прогул; 2) О восстановлении на работе; 3) О признании незаконным увольнения в связи с непредставлением сведений о доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера.
Обстоятельства: Истец считает, что приказ об увольнении является незаконным и необоснованным.
Решение: 1) Дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции; 2) Дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции; 3) Дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
Апелляционное определение Забайкальского краевого суда от 15.02.2023 по делу N 33а-736/2023
Категория: Споры с органами власти.
Требования: О досрочном прекращении полномочий главы городского поселения.
Обстоятельства: Прокурор ссылается на несоблюдение главой городского поселения ограничений, запретов, неисполнение обязанностей, установленных Федеральными законами «О противодействии коррупции» и «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».
Решение: Удовлетворено.
Дополнительные материалы из информационного банка «Юридическая пресса»:
- Вопрос: Какой порядок размещения на сайте сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера муниципальных служащих? (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)
- Статья: Отдельные права на результаты интеллектуальной деятельности и права на получение в собственность объектов недвижимости как предмет подкупа (Фоменко Е.В., Козлова Е.Б.) («Имущественные отношения в Российской Федерации», 2023, N 6)
- Статья: Негативные последствия коррупции в сфере публичных закупок (Волкова М.А.) («Актуальные проблемы российского права», 2023, N 6)
- Статья: Финансовый мониторинг в рамках противодействия легализации доходов, полученных преступным путем (Ленева А.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)
- Статья: Изменение структуры операций клиентов банков, подлежащих обязательному контролю, как один из вызовов для российской банковской системы (Попова А.В., Волков А.Ю.) («Финансовое право», 2023, N 6)
- Статья: Факторы, детерминирующие совершение преступлений коррупционной направленности, в условиях современной реальности (Филиппова Е.О.) («Российский следователь», 2023, N 6)
