Все, что нужно знать об исчислении НДС в 2022 году – новшества и решение сложных и проблемных вопросов! Изменения 2022 года в части НДС, а также по каким вопросам, связанных с НДС, чаще всего идут судебные разбирательства и как складывается судебная практика, например, по сделкам между взаимозависимыми лицами, при списании дебиторской и кредиторской задолженности, по вычетам НДС от проблемных контрагентов, при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций.
Программа онлайн-семинара:
1.Камеральная проверка декларации по НДС. Анализ последних изменений и судебной практики.
• Изменения при заполнении декларации по НДС в 2022 году: обзор основных изменений в исчислении налога, перспективы обновления.
• Новые основания для возмещения НДС из бюджета и отражение в отчетности.
• Новые основания для освобождения от НДС.
• Новые основания для применения ставки НДС 0%.
2. Новое при выполнении обязанностей налогового агента с 1 октября 2022 года при приобретении «электронных» услуг.
3. Как правильно определить момент отгрузки по договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг.
4. Проверяем заполнение разделов 3 и 9 декларации по НДС.
• Особенности формирования налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Как формируется налоговая база по договорам в иностранной валюте. В каких случаях налоговая база увеличивается на суммы, связанные с реализацией. Порядок и сроки уплаты НДС с поступившего аванса.
5. Проверяем заполнение раздела 7 декларации по НДС. Изменения в перечне необлагаемых НДС операций.
• Операции, не подлежащие налогообложению, требующие и не требующие отражения в декларации. Требования к ведению раздельного учета «входного» НДС.
6. Проверяем заполнение раздела 8 декларации по НДС.
• Особенности применения налоговых вычетов. Период применения вычета по НДС. Три года – возможность налогового планирования.
• Дата принятия к учету: имеет ли значение счет бухгалтерского учета. Необходимые условия для вычета НДС при различных хозяйственных операциях.
• В каких случаях возможно отнесение НДС на затраты. В каких случаях потребуется восстановление «входного» НДС.
7. Применение корректировочных счетов-фактур и отражение в декларации по НДС.
8. Проверяем заполнение раздела 4 декларации по НДС.
9. Подводим итоги, проверяем заполнение раздела 1 и раздела 2 декларации по НДС.
10. Как исправить ошибку в расчете налога. Можно ли обойтись без уточненной декларации. Заполнение дополнительных листов к книге покупок и книге продаж.
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее.
