ВЭД: бухгалтерский учет и налогообложение в 2022 году

С начала года всегда вступают в силу новые правила. В этом году законодатели тоже потрудились на славу и к началу 2022 года накопилось немало изменений, которые нужно учесть в работе. Подготовили подробный обзор изменений в налогах и бухгалтерском учёте.

Программа онлайн-семинара:

1.Валютный, таможенный контроль.
•    Валютный контроль. Федеральный закон №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»: основные требования по соблюдению норм валютного контроля. Контроль за документооборотом, репатриацией денежных средств. Порядок контроля со стороны органов и агентов валютного контроля.
•    Анализ нарушений валютного законодательства: статья 15.25 КоАП в части нарушения валютных операций.
•    Инкотермс 2020: условия поставки товаров. Что важно знать при заключении договоров поставки.
•    Таможенный Кодекс ЕАЭС: определение таможенной стоимости, основные понятия и требования таможенного законодательства.
2. Импорт товаров из стран — членов ЕАЭС и из других стран.
•    Исчисление НДС при ввозе и таможенном оформлении, основания для вычета НДС, уплаченного при таможенном оформлении.
•    Статистическая отчетность при ввозе и вывозе ТМЦ в страны ЕАЭС.
•    Импорт (ввоз) товаров, материалов, основных средств, изменения в отношении прослеживаемости товаров, требования к оформлению счетов-фактур, оформление отчетов о прослеживаемости, уведомления в ИФНС по разным основаниям.
•    Особенности применения пониженных ставок НДС (10%) при ввозе.
•    Исчисление НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС: основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС, подача информации в ИФНС, корректировка НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров. Документооборот. Основания для принятия НДС к вычету.
•    Бухгалтерский и налоговый учет операций по импорту товаров, особенности отражения авансовых платежей.
3. Экспорт товаров в страны — члены ЕАЭС и в другие страны.
•    Новая информационная система для участников ВЭД «Одно окно»: для чего применяется.
•    Экспорт: основания и особенности применения ставки «0» процентов:
— применение права на отказ от ставки 0% по отдельным видам реализации товаров, услуг;
— применение ускоренного вычета НДС;
— определение налоговой базы по НДС при экспорте;
— документооборот при подтверждении ставки 0% при реализации на экспорт, в том числе и в страны-участники ЕАЭС, применение упрощенного документооборота для подтверждения ставки 0%;
— ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам, особенности при реализации сырьевых и несырьевых товаров, что нужно закрепить в учетной политике в отношении раздельного учета;
— основания для вычета НДС при осуществлении экспортных операций;
— отличия в отношении учета экспортных операций в страны — члены ЕАЭС и в другие страны.
•    Бухгалтерский и налоговый учет операций по экспорту товаров, особенности отражения авансовых платежей.
•    Особенности заполнения налоговых деклараций по НДС при подтверждении или не подтверждении экспорта, при возврате товаров или изменении стоимости реализованных товаров.
4. Выполнение работ (услуг) иностранным контрагентом, приобретение работ (услуг) от иностранных контрагентов.
•    Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС. В каких случаях при реализации работ (услуг) исчисляется НДС, в каких случаях — нет.
•    Особенности принятия НДС к вычету при оказании услуг, местом реализации которых признается территория РФ и местом реализации которых территория РФ не признается.
•    Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов; особенности составления договоров; определение «места реализации» работ, услуг; порядок исполнения обязанностей налогового агента.
•    Практика применения статьи 174.2 НК РФ: электронные услуги, оказанные иностранными организациям; особенности налоговых вычетов НДС.
Налоговый агент по налогу с доходов: особенности исчисления и уплаты налога с доходов у источника выплаты (статьи 309, 310 НК РФ), практика применения норм законодательства. Использование Соглашений об избежании двойного налогообложения, требуемые документы.

ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее.